Encaissement de votre police d’assurance vie

Encaissement de votre police d’assurance vie

17 mai 2019 Non Par Tessa

En période de difficultés économiques, les gens doivent parfois se démener pour obtenir de l’argent comptant afin de faire face aux dépenses quotidiennes et aux exigences de leur mode de vie. Votre police d’assurance vie est une source possible de fonds, mais devriez-vous y puiser ?

Il y a certainement des inconvénients à utiliser l’assurance vie pour répondre à des besoins de liquidités immédiats, surtout si vous compromettez vos objectifs à long terme ou l’avenir financier de votre famille. Néanmoins, si d’autres options ne sont pas disponibles, l’assurance vie, en particulier l’assurance vie avec valeur de rachat, peut constituer une source de revenus nécessaire.

Méthodes d’accès à l’argent comptant dans l’assurance vie

L’assurance vie à valeur de rachat, comme l’assurance vie entière et l’assurance vie universelle, constitue des réserves au moyen de primes excédentaires et de gains. Ces dépôts sont détenus dans un compte d’accumulation de fonds au sein de la police d’assurance.

L’assurance vie à valeur de rachat offre la possibilité d’accéder aux accumulations de fonds dans la police au moyen de retraits, d’avances sur police ou d’un rachat partiel ou total de la police. Une autre solution consiste à vendre votre police contre de l’argent comptant, une méthode connue sous le nom de règlement viager.

N’oubliez pas que même si l’argent de la police peut être utile en période de stress financier, vous pourriez faire face à des conséquences non désirées selon la méthode que vous utilisez pour accéder aux fonds.

Les retraits

En règle générale, vous pourrez retirer des sommes limitées en espèces de votre police d’assurance vie. Le montant disponible diffère selon le type de police que vous détenez et la compagnie qui l’émet. Le principal avantage des retraits de la valeur de rachat est qu’ils ne sont pas imposables jusqu’à concurrence de la base de votre police, tant que votre police n’est pas classée comme un contrat à capital variable.

Toutefois, les retraits en espèces peuvent avoir des conséquences inattendues ou non réalisées :

Les retraits qui réduisent votre valeur de rachat pourraient entraîner une réduction de votre capital-décès, une source potentielle de fonds dont vous ou votre famille pourriez avoir besoin pour remplacer votre revenu, à des fins commerciales ou pour préserver votre patrimoine.
Les retraits en espèces ne sont pas toujours exempts d’impôt. Par exemple, si vous effectuez un retrait au cours des 15 premières années de la police et que le retrait entraîne une réduction du capital-décès de la police, une partie ou la totalité de l’argent retiré pourrait être imposable.
Les retraits se considèrent comme imposables dans la mesure où ils excèdent le montant de base de la police.
Les retraits qui réduisent votre valeur de rachat pourraient faire augmenter vos primes pour maintenir le même capital-décès. Sinon, la police pourrait devenir caduque.
Si votre avez opté pour une police dans la catégorie à capital variable, les retraits sont généralement imposés selon les règles applicables aux rentes. Les décaissements en espèces se voient comme étant effectués d’abord à partir des intérêts et sont assujettis à l’impôt sur le revenu et, si vous avez moins de 59,5 ans au moment du retrait, à une pénalité pour retrait anticipé de 10 %.

Les prêts

La plupart des polices à valeur de rachat vous permettent d’emprunter de l’argent à l’émetteur en utilisant votre compte de dépôt en espèces comme garantie. Selon les modalités de la police, l’avance peut être assujettie à des taux d’intérêt variables. Toutefois, vous n’êtes pas tenu d’être financièrement admissible à l’avance. Le montant que vous pouvez emprunter est fondé sur la valeur du compte de capitalisation du contrat et sur les modalités du contrat.

La bonne nouvelle, c’est que les montants empruntés à des polices autres que celles à capitaux variables ne sont pas imposables. De plus, vous n’avez pas à faire de paiements sur le prêt, même si le solde impayé du prêt peut porter intérêt.

La mauvaise nouvelle, c’est que les soldes des prêts réduisent généralement le capital-décès de votre police, ce qui signifie que vos bénéficiaires pourraient recevoir moins que prévu. De plus, une avance impayée qui accumule des intérêts réduit votre valeur de rachat, ce qui peut entraîner l’extinction de la police si les primes versées sont insuffisantes pour maintenir le capital-décès. Si vous n’avez pas encore remboursé l’avance au moment de l’expiration de la police, ou si vous rachetez ultérieurement l’assurance, le montant emprunté devient imposable. Ce cas de figure se présente lorsque la valeur de rachat (sans réduction pour le solde impayé de l’avance) dépasse votre base du contrat.

Les avances provenant d’une police autre qu’un contrat à capital variable se traitent comme des distributions. Cela signifie que le montant de l’avance jusqu’à concurrence des gains de la police sera imposable et pourrait également être assujetti à la pénalité pour retrait anticipé avant le retrait de 59,5 %.

Le rachat d’une police

En plus des retraits et des avances sur police, vous pouvez racheter (annuler) votre police et utiliser l’argent comptant comme bon vous semble. Toutefois, si vous rachetez la police au cours des premières années de détention, la compagnie vous facturera probablement des frais de rachat, ce qui réduira votre valeur de rachat. Ces frais varient en fonction de la durée de votre police. De plus, lorsque vous rachetez votre police au comptant, le gain sur celle-ci est imposable sur le revenu et, si vous avez un solde d’avance impayé sur la police, des impôts supplémentaires pourraient voir le jour.

Bien que le rachat de la police puisse vous procurer l’argent dont vous avez besoin, vous devez réaliser que vous renoncez au droit à la protection en cas de décès offert par l’assurance. Si vous voulez remplacer la prestation de décès perdue plus tard, il pourrait être plus difficile ou plus coûteux d’obtenir la même protection.

Le règlement sur l’assurance vie

Ce concept est assez simple. En tant que propriétaire de la police, vous vendez votre police d’assurance vie à un particulier ou à une société de règlement en échange d’espèces. Le nouveau titulaire conservera la police en vigueur (en payant les primes) et obtiendra un rendement sur le placement en recevant le capital-décès à votre décès.

La plupart des types d’assurance sont admissibles à la vente, y compris les polices ayant peu ou pas de valeur de rachat, comme l’assurance temporaire. En général, pour être admissible à un règlement viager, vous (l’assuré) devez être âgé d’au moins 65 ans. Vous devez également avoir une espérance de vie de 10 à 15 ans ou moins et une prestation de décès d’au moins 150 000 € (dans la plupart des cas).

Le principal avantage d’un règlement viager est que vous pouvez potentiellement obtenir plus pour la police qu’en l’encaissant (rachat de la police). L’imposition des règlements d’assurance vie est assez complexe. Le traitement général est le suivant : le gain en sus de votre revenu de base dans la police vous est imposé à titre de revenu ordinaire. Assurez-vous d’obtenir des conseils d’experts en fiscalité avant de souscrire votre police.

Bien que les règlements d’assurance vie puissent constituer une source précieuse de liquidités, il faut tenir compte des questions suivantes :

Vous abandonnez le contrôle de la prestation de décès.
Le(s) nouveau(x) titulaire(s) de la police aura (ont) accès à vos dossiers médicaux antérieurs et aura (ont) habituellement le droit de demander des mises à jour sur votre état de santé actuel.
L’industrie de l’assurance vie est très peu réglementée, de sorte qu’il n’y a aucune indication quant à la valeur de votre police. Il est donc difficile de déterminer si vous obtenez un prix équitable pour votre police.
En plus de l’impôt que vous pourriez avoir à payer, les règlements d’assurance vie comportent habituellement un autre coût : jusqu’à 30 % de votre produit pourrait faire l’objet d’un versement en commissions et frais, ce qui réduit le montant net que vous recevez.

En résumé

Les difficultés économiques peuvent vous inciter à envisager de liquider des actifs contre de l’argent comptant. Parfois, vous n’avez peut-être pas d’autre choix, mais, lorsqu’il s’agit d’assurance vie, pensez à la raison pour laquelle vous avez souscrit la police en premier lieu. Avez-vous toujours besoin de cette couverture ? Les bénéficiaires de la police dépendront-ils du capital-décès s’il vous arrive quelque chose ?

Vous devriez également envisager d’autres solutions de rechange avant d’utiliser votre police d’assurance vie pour obtenir de l’argent comptant. Certaines options peuvent inclure l’emprunt sur votre plan d’épargne retraite par capitalisation ou sur la souscription d’un prêt sur valeur domiciliaire. À moins d’aller à la loterie, aucune de ces options ne vous permet d’atténuer les problèmes, mais, selon vos besoins actuels et votre situation financière, certains choix pourraient être meilleurs que d’autres.